企业如何利用眼前税收政策减少综合税负!减税降费

黔之尚 10天前 23


    3月31日召开的国务院常务会议确定了进一步支持小微企业、个体工商户和先进制造业的税收优惠政策。上述政策加上已出台税收优惠政策,预计全年新增减税超过5500亿元。



    这是继部署实施提高制造业企业研发费用加计扣除比例等政策之后,国务院再次部署推进减税降费。

    会议确定有:

    一是加大小微企业所得税优惠力度并将个体工商户纳入优惠政策范围,从今年1月1日起至明年底,对小微企业和个体工商户年应纳税所得额不到100万元部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收所得税,进一步降低实际税负。

    二是从今年4月1日起至明年底,将小微企业、个体工商户等小规模纳税人增值税起征点,由现行月销售额10万元提高到15万元。

    三是从今年4月1日起,将运输设备、电气机械、仪器仪表、医药、化学纤维等制造业企业纳入先进制造业企业增值税留抵退税政策范围,实行按月全额退还增量留抵税额。

    会议强调,在落实减税政策的同时,要有序合理压减非税收入,坚决防止各种名目乱收费增加企业负担。

    这对于小微企业和小规模个体户来说无疑是大大的减少了税收压力,同时随着减税降费政策的推出,在小规模纳税人增值税1%的基础上,地方税收收入也在减少。

    当然,每个地区的经济发展都离不开各个行业的税收,税收是目前国家财政的主要收入来源,但在一定程度上成为了企业的负担。

    有些行业本身利润很高,税收压大,导致这样的原因只有一个,那就是成本问题,像房地产、电商、建筑、设计、软件开发等行业,典型的就是缺少成本进项。这些行业完全可以依靠地方税务的优惠政策来解决,从自身出发,实现逆生长。

    说完企业,就来说说总部经济园区拥有的税收优惠政策。税收优惠政策在以前是所有企业争相享受的,因为很难向国家申请到。而现在总部经济园区就成了企业的“福地”。目前广受欢迎的就是其中的核定征收政策。



    核定征收税收优惠政策

    增值税:3%(疫情过后国家针对小规模纳税人的优惠政策增值税可享受1%税率),个独不缴纳企业所得税

    个人所得税:2.1%(小规模最高2.1%)

    总税负最高不超过5.18%(特别是因疫情,国家给予增值税税率优惠,小规模纳税人的个人独资企业增值税1%,个税核定征收,综合税负低至3%!)

    个体工商户核定征收,比如设立xx经营部,总部税负2.06%

    有限公司税收优惠政策

    比如像海南、山东、四川、江苏、湖北、上海、重庆、浙江等地的总部经济园区,企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址,通过注册新公司、设立分公司或者迁移(只针对该行政区划内的企业)等方式注册入驻园区后,正常履行纳税义务,享受园区的税收扶持政策。

    增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

    企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

    股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持

    车船税:以纳税总额的70%-80%扶持

    财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持

    [可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等),可叠加享受园区的扶持政策。]

    案例分析:

    举个例子——某企业18年缴纳增值税5000万元,缴纳企业所得税2000万元,入驻园区后享受税收优惠政策,园区一级财政,增值税地留50%,企业所得税地留40%,在此基础上,企业的增值税、企业所得税和个人所得税可以享受高达70%的当地政府税收返还资金扶持。

    也就是说,该企业入园后,增值税可以享受高达1750万元的扶持,企业所得税可以享受高达560万元的扶持,即:入驻园区的该企业,可以享受高达2310万元的税收扶持。

    最后,设计类、工程类、劳务类、咨询类、房产类、科技类、互联网类行业、高收入的个人、高管、股东等服务行业,企业都可以通过上面的税收优惠政策减轻税负。不管是核定征收还是税收奖励,都是企业在合理合法的情况下,享受园区中的税收优惠,合理合法的减少税收压力!

   税收筹划/园区咨询服务热线:023-67652286/191-1209-0430(微信同号)

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